重磅|證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務備案管理(lǐ)規定

 

 

證監會、工(gōng)業和信息化部、司法部、财政部聯合發布

《證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務備案管理(lǐ)規定》

 

   2019年(nián)12月28日(rì)，十三屆全國(guó)人(rén)大(dà)常委會第十五次會議(yì)審議(yì)通過了修訂後的《證券法》。修訂後的《證券法》已于2020年(nián)3月1日(rì)起施行。修訂後的《證券法》創新監管方式，調整了原來(lái)相(xiàng)關證券服務機(jī)構事前準入審批的監管體(tǐ)制，要求會計師事務所、律師事務所以及從(cóng)事資産評估、資信評級、财務顧問(wèn)、信息技術(shù)系統服務的證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務，應當報國(guó)務院證券監督管理(lǐ)機(jī)構和國(guó)務院有關主管部門(mén)備案。爲落實前述備案要求，證監會會同工(gōng)業和信息化部、司法部和财政部，在廣泛聽取各方意見(jiàn)的基礎上，研究制定了《證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務備案管理(lǐ)規定》（以下簡稱《備案規定》），自(zì)2020年(nián)8月24日(rì)起施行。

　　按照(zhào)有關立法程序的要求，2020年(nián)2月29日(rì)證監會就(jiù)《備案規定》（征求意見(jiàn)稿）向社會公開征求意見(jiàn)。征求意見(jiàn)期間，各類證券服務機(jī)構、行業自(zì)律組織和社會公衆給予了廣泛關注。證監會共收到有效書(shū)面意見(jiàn)建議(yì)71份。社會各方普遍認爲，爲落實修訂後的《證券法》新要求，有必要盡快(kuài)制定《備案規定》，整體(tǐ)上對《備案規定》的基本思路(lù)和主要内容表示贊同，相(xiàng)關具體(tǐ)修改意見(jiàn)主要集中于備案業務範圍、備案材料和備案程序等方面。證監會會同有關主管部門(mén)認真梳理(lǐ)研究，采納了合理(lǐ)可(kě)行的意見(jiàn)和建議(yì)，相(xiàng)應完善了《備案規定》的有關表述。

　　《備案規定》共23條，主要規定了備案機(jī)構、備案業務範圍、備案時點和備案程序等内容，并另附證券服務機(jī)構備案表格。爲方便證券服務機(jī)構備案，證監會開發了有關備案信息采集系統，待系統上線後，證券服務機(jī)構可(kě)通過該系統報送電子備案材料。同時，證監會也将通過監管規則适用指引等形式對相(xiàng)關證券服務機(jī)構在備案中的程序規範、常見(jiàn)問(wèn)題等作(zuò)出說(shuō)明。

 

 

 

證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務備案管理(lǐ)規定

 

第一條 爲加強對證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務活動的監督管理(lǐ)，規範證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務向中國(guó)證券監督管理(lǐ)委員(yuán)會（以下簡稱中國(guó)證監會）和國(guó)務院有關主管部門(mén)備案的行爲，維護證券市場秩序，根據《證券法》，制定本規定。

第二條 證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務應當按照(zhào)本規定備案。

本規定所稱證券服務機(jī)構，是指會計師事務所、律師事務所以及從(cóng)事資産評估、資信評級、财務顧問(wèn)、信息技術(shù)系統服務的證券服務機(jī)構。

第三條 中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)依法對證券服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務的備案行爲實施監督管理(lǐ)。

中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)爲證券服務機(jī)構從(cóng)事證 券服務業務備案，不代表對證券服務機(jī)構執業能力的認可(kě)。

第四條 會計師事務所從(cóng)事下列證券服務業務，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)備案：

（一）爲證券的發行、上市、挂牌、交易等證券業務活動制作(zuò)、出具财務報表審計報告、内部控制審計報告、内部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預測審核報告，以及中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)文件(jiàn)； 

（二）爲證券公司及其資産管理(lǐ)産品制作(zuò)、出具财務報表審計報告、内部控制審計報告、内部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預測審核報告，以及中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)文件(jiàn)。

會計師事務所參與前款第（一）項相(xiàng)關主體(tǐ)重要組成部分(fēn)或者其控制的主體(tǐ)的審計，其審計對象的資産總額、營業收入中的一項達到前款第（一）項相(xiàng)關主體(tǐ)最近一期經審計合并财務報表對應項目金額百分(fēn)之十五的，視同從(cóng)事證券服務業務。

第五條 律師事務所爲下列證券活動提供證券服務業務，制作(zuò)、出具法律意見(jiàn)書(shū)，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)備案：

（一）首次公開發行股票、存托憑證及上市；

（二）上市公司發行證券及上市；

（三）上市公司及非上市公衆公司收購(gòu)、重大(dà)資産重組及股份回購(gòu)；

（四）上市公司合并、分(fēn)立及分(fēn)拆；

（五）上市公司及非上市公衆公司實行股權激勵計劃或者員(yuán)工(gōng)持股計劃；

（六）公開發行公司債券及上市交易；

（七）境内企業直接或者間接到境外發行證券或者将其證券在境外上市交易（包括後續增發股份）；

（八）股份有限公司股票向特定對象轉讓導緻股東累計超過200人(rén)，以及股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業股份轉讓系統挂牌并公開轉讓；

（九）股份有限公司向特定對象發行股票導緻股東累計超過200人(rén)，股東人(rén)數超過 200人(rén)的非上市公衆公司向特定對象發行股票，以及向不特定合格投資者公開發行股票。

第六條 資産評估機(jī)構從(cóng)事下列證券服務業務，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)備案：

（一）爲證券發行、上市、挂牌、交易的主體(tǐ)及其控制的主體(tǐ)、并購(gòu)标的等制作(zuò)、出具資産評估報告，以及中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)文件(jiàn)；

（二）爲證券公司及其資産管理(lǐ)産品制作(zuò)、出具資産評估報告，以及中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)文件(jiàn)。 

第七條 資信評級機(jī)構從(cóng)事下列證券服務業務，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會備案：

（一）爲經中國(guó)證監會依法注冊發行的債券、資産支持證券制作(zuò)、出具資信評級報告及提供相(xiàng)關評級服務；

（二）爲在證券交易所、國(guó)務院批準的其他(tā)全國(guó)性證券交易場所等上市交易或者挂牌轉讓的債券、資産支持證券（國(guó)債除外）制作(zuò)、出具資信評級報告及提供相(xiàng)關評級服務；

（三）爲本條第（一）項和第（二）項規定的證券的發行人(rén)、發起機(jī)構、上市公司、非上市公衆公司、證券公司制作(zuò)、出具資信評級報告及提供相(xiàng)關評級服務；

（四）爲中國(guó)證監會規定的其他(tā)評級對象制作(zuò)、出具資信評級報告及提供相(xiàng)關評級服務。

第八條 财務顧問(wèn)機(jī)構爲上市公司收購(gòu)、重大(dà)資産重組、合并、分(fēn)立、分(fēn)拆、股份回購(gòu)、激勵事項等對上市公司股權結構、資産和負債、收入和利潤等具有重大(dà)影(yǐng)響的相(xiàng)關事項提供方案設計、出具專業意見(jiàn)等證券服務業務的，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會備案。

第九條 信息技術(shù)系統服務機(jī)構從(cóng)事下列證券服務業務，應當按照(zhào)本規定向中國(guó)證監會備案：

（一）重要信息系統的開發、測試、集成及測評；

（二）重要信息系統的運維及日(rì)常安全管理(lǐ)。

前款所稱重要信息系統，是指支撐證券交易場所、證券登記結算機(jī)構等證券市場核心機(jī)構，證券經營機(jī)構和證券專項業務服務機(jī)構關鍵業務系統，出現異常将對證券市場和投資者産生(shēng)重大(dà)影(yǐng)響的信息系統。

第十條 證券服務機(jī)構首次從(cóng)事證券服務業務，應當在簽訂服務協議(yì)之日(rì)起10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内備案，報送下列材料：

（一）證券服務機(jī)構備案表；

（二）證券服務機(jī)構營業執照(zhào)、在行業主管部門(mén)取得(de)的執業許可(kě)或者備案文件(jiàn)；

（三）證券服務機(jī)構及其依照(zhào)本規定備案的從(cóng)業人(rén)員(yuán)因執業行爲涉嫌違法違規被立案調查，或者被司法機(jī)關立案偵查，以及近三年(nián)因執業行爲受到刑事處罰、行政處罰、監督管理(lǐ)措施、自(zì)律監管措施和紀律處分(fēn)的情況；

（四）中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)材料。

證券服務機(jī)構首次從(cóng)事證券服務業務的實際時間早于簽訂服務協議(yì)時間的，應當在實際從(cóng)事證券服務業務之日(rì)起10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内備案。

第十一條 會計師事務所、資産評估機(jī)構從(cóng)事證券服務業務首次備案，除了提交本規定第十條規定的備案材料外，還(hái)應當提交下列材料：

（一）從(cóng)事證券服務業務質量控制制度等内部管理(lǐ)制度及執行情況說(shuō)明；

（二）截至備案上月末注冊會計師、資産評估師情況；

（三）截至備案上月末合夥人(rén)（股東）情況；

（四）上一年(nián)度财務報表審計報告；

（五）職業責任保險保單信息（如(rú)有）。

第十二條 律師事務所從(cóng)事證券服務業務首次備案，除了提交本規定第十條規定的備案材料外，還(hái)應當提交下列材料：

（一）從(cóng)事證券法律業務風(fēng)險控制制度等内部管理(lǐ)制度；

（二）負責證券法律業務風(fēng)險控制的人(rén)員(yuán)配備情況；

（三）截至備案上月末從(cóng)事證券法律業務的合夥人(rén)、執業律師情況。

第十三條 資信評級機(jī)構從(cóng)事證券服務業務首次備案，除了提交本規定第十條規定的備案材料外，還(hái)應當提交下列材料：

（一）公司章(zhāng)程；

（二）公司股權結構說(shuō)明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份，股東在本機(jī)構以外的實體(tǐ)持股情況，實際控制人(rén)、受益所有人(rén)情況；

（三）公司營業場所、組織機(jī)構設置及公司治理(lǐ)情況；

（四）公司董事、監事、高級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)以及資信評級分(fēn)析人(rén)員(yuán)的情況說(shuō)明和證明文件(jiàn)；

（五）公司主要股東、實際控制人(rén)、受益所有人(rén)的信用報告；

（六）符合資信評級監管要求的機(jī)構和人(rén)員(yuán)管理(lǐ)、業務規則、獨立性、信息披露等方面的制度和執行情況說(shuō)明。

第十四條 财務顧問(wèn)機(jī)構從(cóng)事證券服務業務首次備案，除了提交本規定第十條規定的備案材料外，還(hái)應當提交下列材料：

（一）公司章(zhāng)程；

（二）公司股權結構說(shuō)明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份；

（三）公司主要股東、實際控制人(rén)，公司董事、監事、高級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)以及财務顧問(wèn)主辦人(rén)員(yuán)的情況說(shuō)明和證明文件(jiàn)；

（四）公司組織機(jī)構、治理(lǐ)結構情況；

（五）從(cóng)事财務顧問(wèn)業務立項制度、質量控制制度、内核制度、合規管理(lǐ)制度、風(fēng)險管理(lǐ)制度等内部控制制度及執行情況說(shuō)明；

（六）公司上一年(nián)度财務報表審計報告。

第十五條 信息技術(shù)系統服務機(jī)構從(cóng)事證券服務業務首次備案，除了提交本規定第十條規定的備案材料外，還(hái)應當提交下列材料：

（一）控股股東、實際控制人(rén)和從(cóng)業人(rén)員(yuán)情況；

（二）商業計劃書(shū)；

（三）合規管理(lǐ)制度；

（四）産品和服務情況；

（五）産品類客戶情況和服務類客戶情況；

（六）上一年(nián)度财務報表審計報告。

第十六條 證券服務機(jī)構發生(shēng)下列重大(dà)事項的，應當在10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内備案：

（一）證券服務機(jī)構的名稱、住所及法定代表人(rén)或者主要負責人(rén)、質量控制負責人(rén)或者風(fēng)險控制負責人(rén)發生(shēng)變更；

（二）持有證券服務機(jī)構百分(fēn)之五以上股份的股東，實際控制人(rén)，及其董事、監事或者高級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)，合夥人(rén)發生(shēng)變更；

（三）證券服務機(jī)構與證券服務業務有關的質量控制制度、風(fēng)險控制制度等内部管理(lǐ)制度發生(shēng)重大(dà)變更；

（四）證券服務機(jī)構及其依照(zhào)本規定備案的從(cóng)業人(rén)員(yuán)因執業行爲涉嫌違法違規被立案調查，或者被司法機(jī)關立案偵查，以及因執業行爲受到刑事處罰、行政處罰、監督管理(lǐ)措施、自(zì)律監管措施和紀律處分(fēn)； 

（五）證券服務機(jī)構及其依照(zhào)本規定備案的從(cóng)業人(rén)員(yuán)因執業行爲與委托人(rén)、投資者發生(shēng)民(mín)事糾紛，進行訴訟或者仲裁；

（六）設立或撤銷分(fēn)所或者分(fēn)支機(jī)構；

（七）中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)重大(dà)事項。

第十七條 證券服務機(jī)構應當于每年(nián)4月30日(rì)前提交年(nián)度備案材料，備案内容包括證券服務機(jī)構基本情況和經營情況、依照(zhào)本規定備案的從(cóng)業人(rén)員(yuán)的變動情況、内部管理(lǐ)制度的執行情況和變動情況，以及中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)規定的其他(tā)事項。

證券服務機(jī)構連續一個自(zì)然年(nián)度未從(cóng)事證券服務業務的，可(kě)以不按照(zhào)本規定第十六條和本條的規定進行重大(dà)事項備案和年(nián)度備案。未進行重大(dà)事項備案和年(nián)度備案的證券服務機(jī)構，再次從(cóng)事證券服務業務的，需要按照(zhào)本規定第十條的規定提交材料。

第十八條 中國(guó)證監會與國(guó)務院有關主管部門(mén)建立備案信息共享工(gōng)作(zuò)機(jī)制，加強數據信息的共享和運用。

第十九條 證券服務機(jī)構報送的備案材料不完備或者不符合規定的，中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)在接收備案材料10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内一次性告知證券服務機(jī)構補正備案材料。證券服務機(jī)構應當在10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内補正。

證券服務機(jī)構提供的備案材料完備的，中國(guó)證監會和國(guó)務院有關主管部門(mén)自(zì)收齊備案材料之日(rì)起20個工(gōng)作(zuò)日(rì)内，以通過網站(zhàn)公示證券服務機(jī)構基本情況的方式，爲證券服務機(jī)構辦結備案手續。證券服務機(jī)構提交補正材料的時間不計算在内。

證券服務機(jī)構應當保證所報送的備案文件(jiàn)和信息真實、準确、完整。

第二十條 證券服務機(jī)構在本規定施行前已經簽訂服務協議(yì)，正在從(cóng)事證券服務業務的，應當在本規定施行之日(rì)起10個工(gōng)作(zuò)日(rì)内按照(zhào)本規定關于首次備案的要求進行備案。

第二十一條 會計師事務所、資産評估機(jī)構、資信評級機(jī)構爲基金期貨經營機(jī)構及其發行的産品等提供本規定第四條第一款第（二）項、第六條第（二）項、第七條第（三）項規定的服務的，參照(zhào)适用本規定，但(dàn)法律、行政法規另有規定的除外。

第二十二條 從(cóng)事證券服務業務依法應當經中國(guó)證監會核準的，不适用本規定。

第二十三條 本規定自(zì)2020年(nián)8月24日(rì)起施行。

 

附件(jiàn)：

1.會計師事務所備案表

2.律師事務所備案表

3.資産評估機(jī)構備案表

4.資信評級機(jī)構備案表

5.财務顧問(wèn)機(jī)構備案表

6.信息技術(shù)系統服務機(jī)構備案表