深圳市科(kē)技研發資金管理(lǐ)暫行辦法

深圳市科(kē)技研發資金管理(lǐ)暫行辦法

第一章(zhāng) 總則

　　第一條爲加強對深圳市科(kē)技研發資金的管理(lǐ)，提高政府資金的使用效率，保證資金管理(lǐ)的公開、公平和公正，根據中共深圳市委、深圳市人(rén)民(mín)政府《關于完善區域創新體(tǐ)系推動高新技術(shù)産業持續快(kuài)速發展的決定》（深發〔2004〕1号）和《關于貫徹落實< 中共廣東省委廣東省人(rén)民(mín)政府關于加快(kuài)建設科(kē)技強省的決定> 的實施意見(jiàn)》深發〔2004〕7号）的精神，參照(zhào)國(guó)家财政部、科(kē)技部《關于印發應用技術(shù)研究與開發資金管理(lǐ)暫行辦法的通知》财教〔2004〕3号）的規定，結合我市實際制定本暫行辦法。

　　第二條本辦法所稱市科(kē)技研發資金是指市政府每年(nián)從(cóng)财政預算安排的科(kē)技産業發展資金中用于支持科(kē)技研究開發與創新，推動高新技術(shù)産業化的資金（包括原科(kē)技三項費用、軟件(jiàn)産業發展資金）。

　　第三條市科(kē)技研發資金主要用于：

　　（一）公共技術(shù)平台、重點實驗室、工(gōng)程技術(shù)中心、企業孵化器、科(kē)技創新條件(jiàn)與環境建設等優化科(kē)技創新與成果産業化環境的項目；

　　（二）經濟與社會發展中重大(dà)、共性、關鍵性、公益性研發項目；

　　（三）科(kē)技成果轉化推廣、中間試驗與産業化項目；

　　（四）軟科(kē)學研究項目；

　　（五）對外科(kē)技合作(zuò)項目；

　　（六）技術(shù)标準規範研制項目；

　　（七）經市政府批準的與科(kē)技發展相(xiàng)關的其他(tā)需要支持的項目。

　　第四條市科(kē)技研發資金支持的對象是在深圳市注冊、具有獨立法人(rén)資格并從(cóng)事科(kē)研、高新技術(shù)産品的開發和生(shēng)産經營活動的企事業單位，以及承擔我市重大(dà)科(kē)研計劃項目的外地高等院校(xiào)與科(kē)研機(jī)構。

　　第五條有下列情形之一的，市科(kē)技研發資金不予扶持：

　　（一）知識産權有争議(yì)的項目；

　　（二）項目申請(qǐng)單位近兩年(nián)内因違法被執法部門(mén)查處；

　　（三）項目申請(qǐng)單位違反本辦法規定，正在接受市科(kē)技行政主管部門(mén)和财政主管部門(mén)的調查。

　　第六條市科(kē)技研發資金的管理(lǐ)和使用堅持公開、公平、公正的原則，實行專家評審、社會公示、政府決策的程序，遵循績效原則、集中原則、放(fàng)大(dà)原則、後評估原則，提高資金使用效率。

第二章(zhāng) 管理(lǐ)職責及分(fēn)工(gōng)

　　第七條市科(kē)技行政主管部門(mén)是市科(kē)技研發資金的管理(lǐ)部門(mén)，市财政主管部門(mén)是市科(kē)技研發資金的監管部門(mén)。

　　第八條市科(kē)技行政主管部門(mén)的職責是：

　　（一）根據深圳市社會、經濟發展情況和科(kē)技發展規劃，向市财政主管部門(mén)提出年(nián)度市科(kē)技研發資金總預算以及分(fēn)項預算；

　　（二）編制資金年(nián)度決算；

　　（三）編制項目管理(lǐ)費預算，并具體(tǐ)管理(lǐ)項目管理(lǐ)費；

　　（四）組織項目預算的申報；

　　（五）編制年(nián)度科(kē)技計劃項目指南(nán)，受理(lǐ)項目申請(qǐng)，組織項目考察、評審、招标；

　　（六）安排項目年(nián)度經費預算并會同市财政主管部門(mén)下達資金計劃，會同市财政主管部門(mén)監督檢查市科(kē)技研發資金的管理(lǐ)和使用情況；

　　（七）組織回收直接發放(fàng)的無息借款，負責項目實施管理(lǐ)以及項目的績效評估。

　　第九條市财政主管部門(mén)的職責是：

　　（一）審批市科(kē)技研發資金年(nián)度總預算，審查市科(kē)技研發資金年(nián)度決算；

　　（二）審批項目管理(lǐ)費預算；

　　（三）參與重點扶持企業認定和重大(dà)項目的考察、評審工(gōng)作(zuò)；

　　（四）确定委托借款的金融機(jī)構，協助回收市科(kē)技行政主管部門(mén)直接發放(fàng)的無息借款；

　　（五）會同市科(kē)技行政主管部門(mén)下達項目資金計劃，辦理(lǐ)資金撥款；

　　（六）監督檢查資金管理(lǐ)和使用情況，負責資金使用績效評估，并定期向社會公開發布績效評估結果；

　　（七）負責向市科(kē)技行政主管部門(mén)通報其他(tā)市政府部門(mén)資金的申請(qǐng)和審批情況，向市計劃主管部門(mén)和工(gōng)業主管部門(mén)通報市科(kē)技研發資金的申請(qǐng)和審批情況，加強信息溝通和項目銜接，防止多頭申報、審批。

　　第十條項目承擔單位的責任：

　　（一）編制項目預算；

　　（二）落實項目約定的匹配資金和其他(tā)配套條件(jiàn)；

　　（三）對項目進行财務管理(lǐ)和會計核算；

　　（四）接受有關部門(mén)的監督檢查；

　　（五）按要求提供項目預算執行情況的報告和有關财務報表。

第三章(zhāng) 開支範圍、支持方式和支出結構

　　第十一條市科(kē)技研發資金的開支範圍包括項目費和項目管理(lǐ)費。

　　第十二條項目費是指項目承擔單位在研究與開發過程中直接費用和間接費用。一般包括人(rén)員(yuán)費、儀器設備費、能源材料費、試驗外協費、差旅費和其他(tā)相(xiàng)關費用。

　　人(rén)員(yuán)費，指直接參加項目研究開發人(rén)員(yuán)支出的工(gōng)資性費用。項目組成員(yuán)所在單位有事業費撥款的，由所在單位按照(zhào)國(guó)家規定的标準從(cóng)事業費中及時足額支付給項目組成員(yuán)，并按規定在項目預算的相(xiàng)關科(kē)目中列示，不得(de)在資助的項目經費中重複列支。

　　儀器設備費，指項目研究開發過程中所必需的專用儀器、設備、樣品、樣機(jī)購(gòu)置費及設備試制費。

　　能源材料費，指項目研究開發過程中所支付的原材料、燃料動力、低值易耗品的購(gòu)置等費用。

　　試驗外協費，指項目研究開發過程中所發生(shēng)的租賃費用、帶料外加工(gōng)費用及委托外單位或合作(zuò)單位進行的試驗、加工(gōng)、測試等費用。

　　差旅費，指在項目研究開發過程中，爲項目研究開發而進行國(guó)内外調研考察、現場試驗等工(gōng)作(zuò)所發生(shēng)的交通、住宿等費用。

　　其他(tā)相(xiàng)關費用，指除上述費用之外與項目研究開發有關的其他(tā)費用。

　　第十三條項目管理(lǐ)費是指市科(kē)技研發資金管理(lǐ)部門(mén)爲組織項目、開展科(kē)技規劃和年(nián)度科(kē)技計劃指南(nán)制定及項目管理(lǐ)過程發生(shēng)的有關費用。包括項目指南(nán)論證、項目評審、招标、監理(lǐ)、驗收、績效評估、在媒體(tǐ)上發布信息、建設資金管理(lǐ)網絡系統、項目審計、資金回收相(xiàng)關法律事務及與項目管理(lǐ)相(xiàng)關的費用，其總額不得(de)超過年(nián)度市科(kē)技研發資金總額的2%，年(nián)度預算由市财政主管部門(mén)具體(tǐ)核定。

　　第十四條市科(kē)技研發資金根據科(kē)技發展規劃和具體(tǐ)項目類型、規模，采取有償和無償兩種資助方式。具體(tǐ)包括無息借款、無償資助、貸款貼息、天使資金配套、政策配套、再擔保以及獎勵等。

　　給予企業的無息借款與無償資助之間的比例一般按6∶4的比例執行，具體(tǐ)可(kě)根據每年(nián)市科(kē)技研發資金的投向做相(xiàng)應調整。無息借款的回收經費嚴格按照(zhào)本辦法進行管理(lǐ)，累積循環使用。

　　第十五條市科(kē)技研發資金的使用應當突出重點，向重點行業、重點項目、重點企業傾斜。

　　市科(kē)技研發資金的60%以上應當用于支持重點企業的研發和公共技術(shù)平台建設等項目。市科(kē)技研發資金的85%用于支持企業和研發機(jī)構的科(kē)技創新活動。

　　在年(nián)度市科(kē)技研發資金總額中，用于軟件(jiàn)産業發展和回國(guó)留學人(rén)員(yuán)創辦企業開展研發工(gōng)作(zuò)的資金應達到市政府有關規定的要求。

　　市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)應根據我市科(kē)技發展規劃和戰略，高新技術(shù)産業布局和發展需要，按照(zhào)重點企業篩選标準和條件(jiàn)，确定重點扶持企業名單。

第四章(zhāng) 資助條件(jiàn)與标準

　　第十六條無息借款主要支持中小企業将具有自(zì)主知識産權的研究開發成果産業化，以形成規模生(shēng)産能力方面的項目。

　　一般項目的無息借款不得(de)超過500萬元；對項目承擔單位屬重點扶持企業的，可(kě)給予不超過1000萬元的無息借款。無息借款的期限爲1—2年(nián)。

　　第十七條無息借款可(kě)由市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)委托銀行或信用擔保機(jī)構發放(fàng)；或由市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)直接發放(fàng)，但(dàn)一般應有銀行或信用擔保機(jī)構的擔保。

　　（一）對企業規模較大(dà)、能夠有效控制風(fēng)險的無息借款項目，由市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)組織有關人(rén)員(yuán)聯合對項目情況和企業财務狀況進行綜合調查并共同簽署意見(jiàn)後，按規定程序直接發放(fàng)無息借款；

　　（二）對企業規模偏小、存在一定風(fēng)險的無息借款項目，可(kě)采取委托借款的方式發放(fàng)無息借款。即委托銀行或信用擔保機(jī)構發放(fàng)和回收無息借款。受委托單位可(kě)以按照(zhào)中國(guó)人(rén)民(mín)銀行公布的基準利率計算利息，利息由市科(kē)技研發資金結付，受委托單位不再向項目承擔單位收取任何其它費用；

　　1 ．受委托單位應當對市科(kē)技行政主管部門(mén)确定的委托管理(lǐ)項目進行評估。通過評估的委托管理(lǐ)項目，由受委托單位承擔全部無息借款回收風(fēng)險。通過受委托單位評估的委托管理(lǐ)項目占市科(kē)技行政主管部門(mén)和财政部門(mén)确定的委托管理(lǐ)項目的比例不得(de)低于30% ；

　　2 ．對于受委托單位評估後認爲存在一定風(fēng)險，市科(kē)技行政主管部門(mén)認爲需要支持的委托管理(lǐ)項目，仍由受委托單位承擔全部無息借款回收風(fēng)險。經市科(kē)技行政主管部門(mén)和财政主管部門(mén)共同商定，市科(kē)技研發資金可(kě)通過再擔保資金給予受委托單位呆帳補助。具體(tǐ)的呆帳補助金額由市财政主管部門(mén)、科(kē)技行政主管部門(mén)組織有關人(rén)員(yuán)考察評估後确定。市科(kē)技研發資金每年(nián)應按不少于總額5%的比例提取再擔保資金。

　　（三）對存在一定風(fēng)險，且受委托機(jī)構不願接受呆帳補助，而市科(kē)技行政主管部門(mén)确定要支持的無息借款項目，由市科(kē)技行政主管部門(mén)直接發放(fàng)并承擔回收責任。市科(kē)技行政主管部門(mén)應當定期跟蹤評估、嚴密監管。市科(kē)技行政主管部門(mén)根據項目進展情況，至少每半年(nián)會同市财政主管部門(mén)、監察部門(mén)對項目進行檢查評估，經與市财政主管部門(mén)、監察部門(mén)共同認定，确屬于難以回收或不能回收的借款，可(kě)以按照(zhào)有關呆壞帳的處理(lǐ)辦法規定報市政府審定後予以減免。

　　無息借款呆帳認定标準另行制訂。

　　第十八條無償資助的範圍包括：應用基礎研究；科(kē)技創新活動中具有自(zì)主知識産權的共性技術(shù)、專有技術(shù)的研究開發；軟科(kē)學研究；科(kē)技創新條件(jiàn)與環境建設及技術(shù)标準規範研制等方面的項目。

　　凡屬由企業承擔的科(kē)技創新活動中具有自(zì)主知識産權的共性技術(shù)、專有技術(shù)的研究開發項目可(kě)給予無償資助。對不同類型的項目承擔企業可(kě)分(fēn)别采取小額資助、一般資助、重點資助等3種形式：

　　（一）對項目承擔單位擁有自(zì)主知識産權和核心技術(shù)的初創期企業，可(kě)給予不超過30萬元的小額撥款資助；

　　（二）對項目承擔單位屬一般企業，成立時間1年(nián)以上，且同年(nián)内沒有享受其它市政府資金資助，能夠以自(zì)有資金至少按1∶1比例配套投入的，可(kě)給予不超過100萬元的一般撥款資助；

　　（三）對項目承擔單位屬重點扶持企業的，可(kě)給予不超過600萬元的重點撥款資助。

　　技術(shù)标準規範研制補助按照(zhào)《深圳市技術(shù)标準規範研制資助資金管理(lǐ)辦法》的規定執行。

　　第十九條貸款貼息主要支持高新技術(shù)企業利用銀行貸款實施科(kē)技成果轉化、産業化方面的項目。貼息資金以項目承擔單位的實際已付利息作(zuò)爲依據确定貼息金額。一般項目的貼息金額不超過100萬元；項目承擔單位屬重點企業的，一般可(kě)給予不超過300萬元的利息補貼；對我市财政貢獻特别巨大(dà)等特殊情況的單位不受此限制。

　　市科(kē)技研發資金每年(nián)安排一般不低于資金總量 20% 的資金用于貸款貼息。

　　第二十條天使資金配套主要用于與符合政府導向的高新技術(shù)項目尤其是種子項目的創業投資機(jī)構投入的創投資金進行匹配投入方面的項目。

　　第二十一條再擔保資金主要用于鼓勵政府和社會資本設立的擔保機(jī)構加大(dà)對科(kē)技型中小企業創新活動的支持力度。

　　第二十二條企業貢獻獎勵。根據重點企業實際納稅的地方分(fēn)成金額從(cóng)市科(kē)技研發資金中給予獎勵。

　　第二十三條對經推薦獲得(de)國(guó)家、省科(kē)技計劃項目資金和市政府與金融機(jī)構合作(zuò)進行放(fàng)大(dà)支持資金的項目，市科(kē)技研發資金以适當的方式給予政策配套。

第五章(zhāng) 申請(qǐng)和審批

　　第二十四條市科(kē)技研發資金的申請(qǐng)和科(kē)技計劃項目申請(qǐng)同步，由市科(kē)技行政主管部門(mén)常年(nián)受理(lǐ)，集中分(fēn)批審批；招标投标項目的申請(qǐng)按有關規定執行。

　　第二十五條申請(qǐng)市科(kē)技研發資金，由項目單位按照(zhào)《關于印發深圳市科(kē)技計劃項目管理(lǐ)暫行辦法的通知》（深府〔2004〕195号）的規定向市科(kē)技行政主管部門(mén)申請(qǐng)科(kē)技計劃項目，明确提出市科(kē)技研發資金使用申請(qǐng)，并提供以下基本資料：

　　（一）項目單位的營業執照(zhào)、稅務登記證、法定代表人(rén)身(shēn)份證複印件(jiàn)；

　　（二）上年(nián)度審計報告，或通過審查的事業單位财務決算報表，以及最近一個月的會計報表；

　　（三）貸款貼息項目提供銀行貸款合同和付息憑證；

　　（四）其他(tā)需要提供的資料。

　　第二十六條無息借款、無償資助項目的審批程序是：

　　（一）市科(kē)技行政主管部門(mén)根據《深圳市科(kē)技計劃項目管理(lǐ)暫行辦法》的規定組織項目考察、評審和招标，市财政主管部門(mén)參與重點扶持項目的考察與評審工(gōng)作(zuò)；

　　（二）市科(kē)技行政主管部門(mén)提出資金安排的初步意見(jiàn)，以書(shū)面的形式連同企業的基本情況，項目考察、評審或招标的書(shū)面結果等資料報市财政主管部門(mén)；

　　（三）市财政主管部門(mén)會同市科(kē)技行政主管部門(mén)審核無息借款和無償資助項目單位名單和金額；

　　（四）拟資助項目名單經市科(kē)技行政主管部門(mén)和市财政部門(mén)共同簽署之後向社會公示10天；

　　（五）市科(kē)技行政主管部門(mén)和财政主管部門(mén)行文下達項目資金計劃；

　　（六）市科(kē)技行政主管部門(mén)與項目承擔單位簽定項目合同，明确項目目标，市财政主管部門(mén)與項目承擔單位簽定市科(kē)技研發資金使用合同，明确資金使用計劃；

　　（七）市财政主管部門(mén)憑項目合同和資金使用合同辦理(lǐ)資金撥付手續。

　　委托借款采用簡化程序，由受委托的銀行或信用擔保機(jī)構（以下簡稱受托方）在市科(kē)技行政主管部門(mén)提供的委托借款名單範圍内自(zì)主選定委托借款企業并辦理(lǐ)借款手續。受托方應将最終确定的借款企業名單報市科(kē)技和财政主管部門(mén)備案。

　　第二十七條貼息項目的審批程序是：

　　（一）市科(kē)技行政主管部門(mén)會同市财政主管部門(mén)審核貼息金額；

　　（二）拟貼息項目名單向社會公示10天；

　　（三）市财政主管部門(mén)撥付貼息資金。

第六章(zhāng) 使用管理(lǐ)

　　第二十八條項目承擔單位要按照(zhào)國(guó)家有關财務制度的規定和項目合同書(shū)的要求，加強對項目經費的監督和管理(lǐ)，并對項目經費實行單獨核算。

　　項目承擔單位取得(de)的無償資助采取專用帳戶、封閉管理(lǐ)，市财政主管部門(mén)按項目合同規定分(fēn)期撥款，分(fēn)批撥入項目承擔單位的專用帳戶。屬一般資助的，項目承擔單位按1∶1配套的資金必須與無償資助資金一起封閉管理(lǐ)。

　　第二十九條項目承擔單位要嚴格按照(zhào)本辦法規定的市科(kē)技研發資金的開支範圍使用資金，并按合同的要求報送具體(tǐ)的資金使用計劃，超出或改變資金用途的，市财政主管部門(mén)可(kě)授權開戶銀行拒付。

　　第三十條項目承擔單位收到無償資助，貸記“專項應付款”科(kē)目。項目完成後，形成固定資産部分(fēn)，結轉到“資本公積 —— 撥款轉入”科(kē)目，未形成固定資産的其他(tā)開支，經項目驗收後進行核銷。

　　第三十一條市科(kē)技研發資金形成的資産（包括固定資産、無形資産和知識産權等），按國(guó)家有關規定進行管理(lǐ)。

　　第三十二條未完成項目的年(nián)度結餘無償資助，結轉下一年(nián)度繼續使用；已完成并通過驗收的項目的結餘無償資助，用于補助單位研究與開發支出。

　　第三十三條科(kē)技創新條件(jiàn)與環境建設的市科(kē)技研發資金用于購(gòu)買設備和軟件(jiàn)。所購(gòu)設備和軟件(jiàn)屬政府采購(gòu)範圍的，由市科(kē)技行政主管部門(mén)會同項目承擔單位向政府采購(gòu)部門(mén)申報采購(gòu)，所形成的固定資産産權在項目驗收之前爲政府所有；不屬政府采購(gòu)範圍的實行報帳制。

　　第三十四條項目因故終止，項目承擔單位應當按照(zhào)項目管理(lǐ)的有關程序報經市科(kē)技行政主管部門(mén)批準，将剩餘市科(kē)技研發資金歸還(hái)原渠道，剩餘資産按照(zhào)國(guó)家有關規定處置。

第七章(zhāng) 監督與檢查

　　第三十五條項目承擔單位應當按照(zhào)有關要求及時報送年(nián)度經費使用情況及項目完成情況的總結報告，并由市科(kē)技行政主管部門(mén)彙總報送市财政主管部門(mén)。

　　第三十六條項目完成後，應當按照(zhào)要求進行項目驗收。在項目驗收時，項目承擔單位除提供技術(shù)成果驗收報告外，還(hái)需提供項目經費使用情況的總結報告。

　　第三十七條市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)負責對市科(kē)技研發資金的管理(lǐ)和使用進行檢查監督。

　　市科(kē)技行政主管部門(mén)按照(zhào)《深圳市科(kē)技計劃項目管理(lǐ)暫行辦法》的規定對項目進行管理(lǐ)，并逐步建立項目經費支出績效考評制度，每年(nián)對項目經費支出績效進行評估。市财政主管部門(mén)組織開展資金使用績效評估。評估和考評結果将作(zuò)爲項目承擔單位以後年(nián)度申報項目資格審查的重要依據。

　　對于非重點扶持的企業，在往年(nián)資助項目未評估之前先不予支持，待評估後再行決定。對于往年(nián)資助項目評估不合格的不予支持。

　　對于非重點扶持企業，經績效評估确認從(cóng)第一次享受無償資助起三年(nián)内，企業績效指标沒有增長或增長不大(dà)的，市科(kē)技研發資金不再給予支持。

　　第三十八條市科(kē)技行政主管部門(mén)、财政主管部門(mén)應會同監察部門(mén)聘請(qǐng)社會監督員(yuán)，加強市科(kē)技研發資金管理(lǐ)和使用的監督。

　　第三十九條對于違反财經紀律，弄虛作(zuò)假、截留、挪用、擠占市科(kē)技研發資金項目經費的行爲，市财政主管部門(mén)、科(kē)技行政主管部門(mén)可(kě)以根據情況采取通報批評、停止撥款、終止項目、收回市科(kē)技研發資金、3年(nián)内不受理(lǐ)資金申請(qǐng)，将項目承擔單位及責任人(rén)列入不誠信情況名單等措施予以處罰。構成犯罪的，依法移交司法機(jī)關處理(lǐ) 。

　　受委托的社會中介機(jī)構在項目和經費的評審、評估和審計過程中，存在弄虛作(zuò)假、隐瞞事實真相(xiàng)、同項目承擔單位串通作(zuò)弊等行爲的，取消其項目和經費的評審、評估和審計資格。社會中介機(jī)構提供虛假審計報告，造成市科(kē)技研發資金損失的，依法追究法律責任。

　　第四十條參與評審、評估的咨詢專家利用評審、評估的機(jī)會以權謀私或弄虛作(zuò)假的，一經發現，取消咨詢專家資格，并在媒體(tǐ)上公布；應追究責任的，按有關規定執行；構成犯罪的，依法移交司法機(jī)關處理(lǐ)。

　　第四十一條市科(kē)技研發資金管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)人(rén)員(yuán)違反本辦法，沒有認真履行職責，緻使市科(kē)技研發資金管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)出現失誤，審批資金有失公平、公正，或與相(xiàng)關人(rén)員(yuán)串通、弄虛作(zuò)假，騙取市科(kē)技研發資金給國(guó)家造成損失的，以及利用職務之便，搞吃(chī)拿卡要，收受他(tā)人(rén)财物的，依據有關規定追究責任人(rén)的相(xiàng)應責任；構成犯罪的，依法移交司法機(jī)關處理(lǐ)。

　　第四十二條企事業單位的同一項目每年(nián)隻能向市政府部門(mén)申報一次資助。凡以相(xiàng)同項目多頭申報、惡意套取政府資金的，一經發現立即取消該單位所有項目的資助資格。

第八章(zhāng) 附則
　　第四十三條本辦法自(zì)發布之日(rì)起實施，原《深圳市科(kē)技三項費用管理(lǐ)辦法》（深科(kē)〔1999〕6号）同時廢止。